במסגרת הדיונים על שוק הנדל"ן המתפוצץ, עקב ריבוי חסכונות בקרב הציבור הרחב, רבים שואלים אותי כיצד לטייב חיסכון פרטי, ומתוך ריבוי אינפורמציה, קיים בלבול בין האופציות בעולם הגמל.
- קופת גמל להשקעה
- אפיק אלטרנטיבי להשקעה בחיסכון פרטי בשל הגמישות הגבוהה בחיסכון זה.
- ניתן להשקיע בכל שנה, נכון לתקרת המס בשנת 2022, עד 72616 ₪ פר ת.ז, כלומר להשקיע על השם שלכם, ע"ש בן/בת הזוג שלכם, וכל ילד, בנפרד.
- איך מממשים את החיסכון הזה? קיימות 2 אופציות:
- אם ייפדה החיסכון, בכל גיל, ילווה במס רווחי הון- 25% על הרווח הריאלי, כלומר התשואה שעשתה הקופה, פחות האינפלציה לתקופה הזו. כמו כל חיסכון פרטי שאינו פנסיוני.
- ניתן להשאיר את החיסכון לטווח ארוך, כאשר מגיל 60 קיימת האפשרות לנייד לקופה משלמת לקיצבה (קרן פנסיה או ביטוח מנהלים לצורך העניין), ואז הקיצבה הזו- פנסיה שניתן לקבל מגיל 60 ואילך, פטורה ממס באופן מוחלט, כקיצבה מוכרת. קיצבה זו אינה קשורה לקיצבה הרגילה שלכם – קיצבה מזכה, שם יחושב המס בהתאם לכללים.
- היתרון בהשקעה כזו, הוא שניתן לנייד בין מסלולי השקעות באותה חברה, או לנייד לחברה אחרת, והניוד לא נחשב אירוע מס, כלומר לא ישולם מס על הרווחים, אלא במקרה פדיון בלבד. הדבר שונה מחסכונות פרטיים, או מפוליסת פרט בחברת ביטוח, שם כל מעבר כזה (נניח מבנק לבנק, מקרן נאמנות אחת לאחרת וכו') הוא אירוע מס. בנוסף, בחירת קופה טובה, מסלול השקעה המותאם לצרכינו, ודמי ניהול נמוכים, ייצרו חיסכון בתשואה נטו גבוהה, ואותה יש להשוות לחסכונות אחרים, כי כמו שכל הכלכלנים אומרים: אין נתונים אבסולוטים, הכל יחסי.
- בנושא זה כתבתי בהרחבה, ניתן למצוא את המאמר באתר שלנו.
- קופת גמל לתיקון 190
- זו השקעה ללא מגבלת סכום, בקופת גמל רגילה לגמרי. במסגרת ייעוץ פרישה לפנסיה ניתן להשקיע סכום גבוה בקופה כזו, כאשר ההפקדה באותה שנת מס מתפצלת ל- 2:
- הפקדה לקיצבה מזכה- סך של 35244 ₪ לפי תקרת המס בשנת 2022. סכום זה "מחושק" ויהיה ממוסה כולו במשיכה חד פעמית, או שבמידה ויומר לקיצבה, הקיצבה מסכום זה תתווסף לפנסיה הרגילה בגיל הפרישה, לפי כללי המס על קיצבה מזכה. רבים משאירים סכום זה לטובת היורשים, ואז הסכום עבור היורשים פטור ממס. בגין הפקדה זו ניתן לקבל גם הטבת מס עבור אותה שנת הפקדה.
- יתר הסכום- הפקדה לקיצבה מוכרת. בגין הסכום הזה קיימות 2 אופציות למימוש:
- המרת הסכום שיצטבר לאחר גיל 60, לקיצבה, כלומר ננייד אותו לקופה משלמת לקיצבה, ונקבל קיצבה פטורה ממס באופן מוחלט, ממש כמו בסעיף 1.3.2 לעיל.
- פדיון הסכום בכפוף ל- 15% מס על הרווח הנומינאלי, כלומר ללא הפחתת האינפלציה. בשנים שאין אינפלציה, ברור שעדיף מס של 15% על 25%, ואולם בוא נשים לב שהאינפלציה הרימה את ראשה, וישראל סגרה אינפלציה של 2.7% בשנת 2021. כדי לפדות את החיסכון הזה חייבים להתקיים 2 תנאים:
- הפדיון חל מגיל 60 צפונה
- קיימת הוכחת קבלת קיצבה מינימאלית שעומדת בשנת המס 2022 על 4606 ₪. קיצבה זו אינה כוללת קיצבת ביטוח לאומי וקיצבת שאירים.
- זו השקעה ללא מגבלת סכום, בקופת גמל רגילה לגמרי. במסגרת ייעוץ פרישה לפנסיה ניתן להשקיע סכום גבוה בקופה כזו, כאשר ההפקדה באותה שנת מס מתפצלת ל- 2:
- קרן השתלמות
- בהתחשב בכך שקיבלנו כבר הסבר על ידי יועץ פנסיוני אובייקטיבי אנחנו כבר יודעים שקרן השתלמות היא החיסכון המשתלם ביותר, כשמה כן היא. מה כדאי לדעת?
- שכירים- תבקשו להפקיד לקרן השתלמות בגין כל השכר ולא רק עד שכר תקרה- 15712 ₪. אמנם לא תקבלו על ההפקדה העודפת מעל התקרה הטבת מס, אבל זה עדיין עוד חיסכון שהמעסיק משקיע בכם.
- עצמאים- תנסו להפקיד את המקסימום לפי תקרת הפקדה מוטבת- 18960 ₪ לשנה, לפי תקרת המס ב- 2022. אולי לא תקבלו את מקסימום החזר המס בגין ההפקדות שלכם, אבל כל ההפקדה תהיה פטורה ממס על הרווחים.
- עצמאים וגם שכירים, נהדר! תוכלו להפקיד גם באמצעות המעסיק לפי השכר במקום העבודה, וגם עוד סכום מקסימלי של תקרת ההפקדה המוטבת. כלומר עוד 18960 ₪ לשנה, וגם זה יהיה פטור ממס על הרווחים.
- בהתחשב בכך שקיבלנו כבר הסבר על ידי יועץ פנסיוני אובייקטיבי אנחנו כבר יודעים שקרן השתלמות היא החיסכון המשתלם ביותר, כשמה כן היא. מה כדאי לדעת?
אז יש קצת סדר עכשיו?
מאחלת לכולנו שפע כלכלי אדיר, ושתמיד נהיה בדילמה היכן להשקיע אותו 
אילה אבני- מנכ"ל יועצת פנסיונית ברישיון משרד האוצר
