פנסיה תקציבית לבעלי שליטה

מהי פנסיה תקציבית לבעלי שליטה?

פנסיה תקציבית לבעלי שליטה מתייחסת לתכנון פרישה לפנסיה שתוכננה במיוחד כדי לתת מענה לאנשים המחזיקים בשליטה משמעותית בארגונים שלהם. התוכנית מציע גישה מובנית לחיסכון לפנסיה, המבטיח ביטחון פיננסי ויציבות בשלב שלאחר סיום העסקה.

פנסיה תקציבית עבור בעלי שליטה ובני משפחתם העובדים בארגון, הוא אפשרות להבטיח את הפנסיה שלהם לאחר סיום שירותם בחברה. הפנסיה מתבססת על תקציב החברה ומסודרת כקצבה מוגנת על פי חוקי מס הכנסה. בנוסף, בעלי השליטה זכאים לפטור ממס בהתאם לתיקון 190.

מי זכאי לפנסיה תקציבית מהארגון?

בעלי שליטה, המוגדרים כאנשים בעלי נתח משמעותי וסמכות קבלת החלטות בארגונים שלהם, זכאים לפנסיה תקציבית. זה כולל מנהלים, בעלי רוב מנייתי ושותפים המעורבים באופן פעיל בניהול ובכיוון האסטרטגי של החברה.

תחילת פנסיה תקציבית לבעלי שליטה

בעלי שליטה יכולים ליזום את הפנסיה התקציבית שלהם בהתאם לתנאים המתווים בתוכניות הפנסיה של הארגונים שלהם. בדרך כלל, הזכאות להטבות פנסיה מותנית בהגעה לגיל מסוים או בעמידה בדרישות קביעות ספציפיות כפי שנקבע בתוכנית הפנסיה.

האם פנסיה תקציבית לבעלי שליטה נחשבת כהוצאה מוכרת?

כן, פנסיה תקציבית לבעלי שליטה מוכרת כהוצאה לגיטימית במסגרת הדוחות הכספיים של הארגון. אך חשוב לשים לב שהוצאה נחשבת למוכרת רק עד גובה 1.5% לכל שנת עבודה בחברה המוכפל בשכר הממוצע לאורך של שנות העבודה.

זכאות בעלי שליטה התורמים לפנסיה תקציבית

בעלי שליטה התורמים לתוכנית פנסיה זכאים לקבל פנסיה תקציבית בתנאי שהם עומדים בקריטריונים הנדרשים לזכאות שנקבעו בארגון. ההפקדות לקרן הפנסיה תורמות למאגר הכולל של הטבות פרישה העומדות לרשות בעלי השליטה בעת פרישה.

מוזמנים לקרוא גם על שירותי ייעוץ פרישה לפנסיה

האם כדאי לבחור בפנסיה תקציבית לבעלי שליטה?

פנסיה תקציבית לבעלי שליטה מציגה הצעה משכנעת, המצדיקה בחינה הן מנקודת המבט של החברה והן מזו של בעל השליטה, תוך הערכת היתכנות כלכלית של מאמץ כזה.

מנקודת המבט של החברה:

פנסיה תקציבית המשולמת על ידי החברה מסווגת כהוצאה מוכרת, בכפוף לתקרה שנקבעה מראש. תקרה זו נקבעת על ידי הכפלת השכר הממוצע השנתי ב-1.5%.

מנקודת מבטו של בעל השליטה:

הפנסיה התקציבית נחשבת כקצבה מזכה לבעל השליטה, הכרוכה בפטור ממס בגובה של 52% מתקרת הקצבה המזכה (9,120 ₪ לשנת 2023). הפטור הזה יכול להסלים עוד יותר, ועשוי להגיע עד 67% מתקרת הקצבה המזכה.

כתוצאה מכך, בעל השליטה זוכה בפריבילגיה למשוך תשלומים פטורים ממס בדומה לגמלאים הנהנים מפטור ממס על פנסיה באמצעות זכויות מבוססות.

יתרה מכך, הפנסיה התקציבית מגיעה גם לבני משפחה של בעל השליטה אשר תרמו למפעלי החברה לאורך השנים, תוך מתן מימד נוסף של בטחון והמשכיות כלכלית.

האם ניתן לקבל פיצויים ופנסיה תקציבית לבעלי שליטה בו זמנית?

אכן בעלי שליטה יכולים לקבל פיצויים במקביל לפנסיה התקציבית. עם זאת, יש לפרט את הפרטים הנוגעים להתאמה של חבילות פיצויים והטבות פנסיה במסגרת המדיניות וההנחיות הרגולטוריות של הארגון.

מוזמנים לקרוא גם על תכנון פרישה לפנסיה מוקדמת